В этой статье поговорим о том, как передать по наследству брокерский счёт в Польше и находящиеся на нём ценные бумаги, на что обратить внимание и как сделать так, чтобы передача брокерского счёта по наследству была максимально простой и быстрой.
Перед тем как перейти к теме, хотел бы поблагодарить четырёх брокеров –Interactive Brokers, Degiro, XTB и Bossa, которые ответили на мои вопросы и предоставили информацию о наследовании ценных бумаг в Польше.
Возвращаясь к сути, начну с того, что начинающие инвесторы на фондовом рынке часто задаются вопросом можно ли в принципе передать акции, облигации или другие ценные бумаги по наследству.
Да, в этом плане Вы можете быть совершенно спокойны. Ценные бумаги, точно так же как квартиры, машины и прочее имущество, подлежат наследованию, и после смерти владельца они не перейдут государству или брокеру, а на законных основаниях будут переданы тем, кому они собственно и причитаются, то есть родственникам или, к примеру, другим лицам или организациям, которые будут указаны в завещании.
Несмотря на это, есть ряд пунктов, которые необходимо учитывать и брать во внимание и именно на них мы остановимся подробнее.
Завещание
Самое важное, что максимально упрощает процесс наследования ценных бумаг – это наличие грамотно составленного завещания, в котором должно быть чётко прописано, какое имущество и кому причитается.
Если говорить о Польше, то завещание может быть написано двумя способами.
Первый – это Testament własnoręczny, то есть завещание написанное собственноручно, которое можно написать, к примеру, дома на обычном листе бумаги.
Второй способ – это завещание написанное у нотариуса, по-польски такой документ будет называться Testament notarialny.
C точки зрения польского права оба документа имеют одинаковую юридическую силу, но всё-таки во избежание каких-либо формальных ошибок рекомендуется составлять завещание именно в присутствии нотариуса.
Важным является то, что обе формы завещания можно зарегистрировать в Notarialnym Rejestrze Testamentów, который действует в Польше с 2011 года. Это реестр, в который завещатель по желанию при помощи нотариуса может внести собственное завещание.
Стоит понимать, что тот факт, что данный реестр существует – это не гарантия, что завещание будет найдено наследниками, т.к. регистрация в нём происходит только по желанию завещателя. Поэтому для тех, кто хочет позаботиться о своих наследниках, стоит помнить, что имеет смысл заранее сообщить близким о том, где они смогут найти составленное завещание.
Если же завещание составлено не было, но родственники знают, что у умершего были ценные бумаги или другое имущество, то оно также будет передано наследникам. Разница заключается в том, что в таком случае имущество будет разделено в соответствии с действующим законодательством и передано родственникам по решению суда. Такая форма наследования в Польше называется Dziedziczeniem ustawowym.
Обратите внимание, что если Вы хотите уберечь родственников от лишних бюрократических проблем, то наличие завещания значительно упрощает процесс передачи активов по наследству.
Как наследование ценных бумаг в Польше выглядит на практике?
А теперь перейдём к информации и нюансам, полученным от брокеров. Общие рекомендации сводятся к тому, что после смерти завещателя, родственники должны как можно скорее связаться с брокером и далее чётко следовать полученным инструкциям.
Как правило, брокер попросит предоставить свидетельство о смерти, документы удостоверяющие личность наследников, завещание или решение суда о том, кому и какие активы переходят или другие документы, подтверждающие право на наследство.
Одним из таких документов в Польше является Akt poświadczenia dziedziczenia, что переводится как свидетельство о наследстве. Этот документ наследники могут получить у нотариуса после смерти завещателя. Akt poświadczenia dziedziczenia подтверждает право на получение наследства и в большинстве случаев будет необходим для урегулирования всех формальностей связанных с передачей активов.
После того, как все необходимые документы будут предоставлены, брокер проверит их и после этого передаст ценные бумаги и находящиеся на счету денежные средства наследникам.
Способы передачи активов могут быть разными, но в большинстве случаев это происходит таким образом, что наследнику нужно будет открыть брокерский счёт, на который брокер впоследствии переведёт активы умершего. Либо, по желанию наследников, ценные бумаги могут быть проданы брокером, а деньги переведены на банковский счёт.
На что ещё обратить внимание?
Кроме этого, обратите внимание ещё на несколько важных нюансов.
Один из них заключается в том, что помимо грамотно составленного завещания, имеет смысл заранее поинформировать наследников, у каких именно брокеров у Вас открыты счета. Сделать это нужно для того, чтобы в будущем они знали с какими брокерскими фирмами необходимо связаться для получения наследства (названия брокерских фирм можно указать в завещании).
Следующий момент, который удалось выяснить у практикующих специалистов, занимающихся вопросами наследования в Польше, заключается в том, что по возможности не стоит составлять завещание на несовершеннолетних детей. Связано это с тем, что если в момент смерти завещателя дети не достигнут 18-летнего возраста, то это значительно усложнит процедуру наследования и рассмотрение такого дела может сильно затянуться.
Ещё один нюанс состоит в том, что ближайшие родственники, проживающие и являющиеся налоговыми резидентами Польши, могут быть полностью освобождены от налога на наследство. Подчеркну, что именно от налога на наследство, а не от налога на прирост капитала. Для того, чтобы не платить налог на наследство наследники должны подать в налоговую документ под названием SD-Z2 в течении 6 месяцев после получения наследства. Если этого сделано не будет, то налог на наследство придётся заплатить.
Обратите внимание, что речь в данном случае идёт именно о налоге на наследство в Польше. Не забывайте также о том, что существует налог на наследство на активы, расположенные в Соединённых Штатах, на сумму превышающую 60 тысяч долларов. Напомню, что гарантированно избежать данного налога можно, покупая ETF от европейских провайдеров (независимо от суммы инвестиций и от того, входят ли в состав фондов акции компаний из США).
Возвращаясь к теме статьи, добавлю, что ещё одним важным практическим моментом является то, что желательно, чтобы хотя бы один из будущих наследников разбирался в том, как функционирует биржа и как обращаться с ценными бумагами. Часто бывает так, что инвестициями в семье занимается только жена или только муж, а вторая половина не имеет об этом никакого представления. Поэтому для тех, кто хочет позаботится о своих наследниках, желательно заранее обучить их основам функционирования биржи и фондового рынка.
Чего делать НЕ нужно.
Помимо всех пунктов, перечисленных выше, обращу внимание ещё на один важный нюанс, а точнее на сомнительные рекомендации, которые мне не раз попадались в интернете. Их суть заключается в том, чтобы сразу после смерти близкие родственники продали ценные бумаги, вывели деньги с брокерского счёта и обналичили их.
Несмотря на то, что такое решение может показаться кому-то не таким уж бессмысленным, чтобы избежать бюрократии с получением наследства, помните о том, что такие действия не являются законными и могут привести к печальным последствиям.
Намного более разумным вариантом будет не заниматься самодеятельность, а сразу после смерти близкого человека связаться с брокером и нотариусом и чётко следовать их инструкциям.
В заключении, обращу внимание, что в этой статье были разобраны лишь базовые вопросы, которые нужно учесть как завещателям, так и наследникам, чтобы процесс передачи ценных бумаг в Польше произошёл максимально быстрым и беспроблемным способом. Несмотря на это, обязательно обратитесь за дополнительной информацией к нотариусу и юристу, чтобы они помогли учесть нюансы, связанные с Вашей конкретной ситуацией.
Спасибо, что дочитали до конца. Если эта статья была для Вас полезной, то Вы можете поддержать этот блог одним из способов описанных здесь: Поддержать.